Diritto tributario (of2)

A.A. 2018/2019
Insegnamento per
9
Crediti massimi
63
Ore totali
SSD
IUS/12
Lingua
Italiano
Obiettivi formativi
- Capacità applicative: lo studente deve dimostrare di essere in grado di rielaborare i principi e le norme oggetto di studio, e di applicare tali conoscenze alle fattispecie concrete;
- Autonomia di giudizio: lo studente deve dimostrare capacità di interpretazione e di lettura sistematica delle norme giuridiche, e autonoma capacità di individuazione della ratio sottesa;
- Abilità nella comunicazione: lo studente deve dimostrare di saper esprimere le nozioni acquisite con coerenza argomentativa, rigore sistematico e proprietà di linguaggio;
- Capacità di apprendere: lo studente deve dimostrare di sapere ricostruire i principali istituti del diritto tributario, sostanziale e procedimentale, applicando il quadro normativo di riferimento
Conoscenza e capacità di comprensione: lo studente deve dimostrare di avere acquisito una conoscenza di base dell'ordinamento tributario, con particolare riguardo all'imposizione sui redditi, e dei procedimenti e degli atti applicativi delle imposte, e una capacità di comprensione dei principi generali sottesi agli istituti considerati

Struttura insegnamento e programma

Cognomi A-D
Edizione attiva
Responsabile
IUS/12 - DIRITTO TRIBUTARIO - CFU: 9
Lezioni: 63 ore
Docente: Ragucci Gaetano
Programma
Parte generale: 1.- Concetto e classificazione dei tributi. 2.- Le fonti. 3.- I principi (costituzionali e comunitari). 4.- I soggetti passivi. 5.- Dinamica del tributo: Dichiarazione. Attività amministrativa istruttoria. L'avviso di accertamento. L'elusione. 6.- Il processo (giurisdizione e atti impugnabili).
Parte speciale: Le imposte dirette: 1. - L'imposta sul reddito delle persone fisiche (Irpef). 2. L'imposta sulle società (Ires). 4. - I redditi transnazionali. 5. - L'imposta sul valore aggiunto.
Informazioni sul programma
Cambi di cattedra: Entro la prima settimana del corso, saranno autorizzati per comprovate ragioni di lavoro
Propedeuticità
Come da regolamento didattico del corso di laurea; in particolare sono propedeutici Istituzioni di diritto privato, Diritto costituzionale
All'esame sono propedeutici gli esami di Diritto commerciale e di Diritto processuale civile.
Prerequisiti e modalità di esame
Per l'ammissione all'esame orale è preliminarmente necessario superare una prova scritta costituita da quesiti a risposta multipla.
La prova orale consiste in un colloquio volto ad accertare la conoscenza, da parte degli studenti, degli argomenti a programma, la loro comprensione, l'acquisizione di linguaggio adeguato, la capacità di sintesi e di rielaborazione.
Metodi didattici
Le attività didattiche consistono in 63 ore di lezioni frontali tenute dal Docente.
Materiale didattico e bibliografia
Per la parte generale: F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte generale, vol. I, 13ª ed.,Torino, Utet, 2017, capp. I, II, IV, VI, VII, VIII, IX, X (per intero), XI, XII, XVI (limitatamente ai parr. da 1 a 10).
G. Ragucci, Gli istituti della collaborazione fiscale. Dai comandi e controlli alla Tax Compliance, G. Giappichelli Editore, 2018.
Per la parte speciale: F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte speciale, vol. II, 11ª ed., Torino, Utet, 2018: capp. I, II, III, IV (per intero), VI.
In alternativa, per le parti generale e speciale, saranno indicati i corrispondenti capitoli e sezioni del testo: G. Gaffuri Diritto tributario, ed. CEDAM la cui 9ª ed. è in corso di pubblicazione.
Periodo
Secondo semestre
Cognomi E-N
Edizione attiva
Responsabile
IUS/12 - DIRITTO TRIBUTARIO - CFU: 9
Lezioni: 63 ore
Docente: Marino Giuseppe
Programma
Parte generale: 1.- Concetto e classificazione dei tributi. 2.- Le fonti. 3.- I principi (costituzionali e comunitari). 4.- I soggetti passivi. 5.- Dinamica del tributo: Dichiarazione. Attività amministrativa istruttoria. L'avviso di accertamento. L'elusione. 6.- Il processo (giurisdizione e atti impugnabili).
Parte speciale: Le imposte dirette: 1. - L'imposta sul reddito delle persone fisiche (Irpef). 2. L'imposta sulle società (Ires). 4. - I redditi transnazionali. 5. - L'imposta sul valore aggiunto.
Informazioni sul programma
Cambi di cattedra: Entro la prima settimana del corso, saranno autorizzati per comprovate ragioni di lavoro
Propedeuticità
Come da regolamento didattico del corso di laurea; in particolare sono propedeutici Istituzioni di diritto privato, Diritto costituzionale
All'esame sono propedeutici gli esami di Diritto commerciale e di Diritto processuale civile.
Prerequisiti e modalità di esame
Per l'ammissione all'esame orale è preliminarmente necessario superare una prova scritta costituita da quesiti a risposta multipla.
La prova orale consiste in un colloquio volto ad accertare la conoscenza, da parte degli studenti, degli argomenti a programma, la loro comprensione, l'acquisizione di linguaggio adeguato, la capacità di sintesi e di rielaborazione.
Metodi didattici
Le attività didattiche consistono in 63 ore di lezioni frontali tenute dal Docente.
Materiale didattico e bibliografia
Per la parte generale: F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte generale, vol. I, 13ª ed.,Torino, Utet, 2017, capp. I, II, IV, VI, VII, VIII, IX, X (per intero), XI, XII, XVI (limitatamente ai parr. da 1 a 10).
G. Ragucci, Gli istituti della collaborazione fiscale. Dai comandi e controlli alla Tax Compliance, G. Giappichelli Editore, 2018.
Per la parte speciale: F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte speciale, vol. II, 11ª ed., Torino, Utet, 2018: capp. I, II, III, IV (per intero), VI.
In alternativa, per le parti generale e speciale, saranno indicati i corrispondenti capitoli e sezioni del testo: G. Gaffuri Diritto tributario, ed. CEDAM la cui 9ª ed. è in corso di pubblicazione..

Per gli studenti della cattedra E-N è consigliata la seguente lettura: G. Marino, Corporate Tax Governance, il rischio fiscale nei modelli di gestione d'impresa", EGEA, 2018
Periodo
Secondo semestre
Cognomi O-Z
Edizione attiva
IUS/12 - DIRITTO TRIBUTARIO - CFU: 9
Lezioni: 63 ore
Programma
Parte generale: 1.- Concetto e classificazione dei tributi. 2.- Le fonti. 3.- I principi (costituzionali e comunitari). 4.- I soggetti passivi. 5.- Dinamica del tributo: Dichiarazione. Attività amministrativa istruttoria. L'avviso di accertamento. L'elusione. 6.- Il processo (giurisdizione e atti impugnabili).
Parte speciale: Le imposte dirette: 1. - L'imposta sul reddito delle persone fisiche (Irpef). 2. L'imposta sulle società (Ires). 4. - I redditi transnazionali. 5. - L'imposta sul valore aggiunto.
Informazioni sul programma
Cambi di cattedra: Entro la prima settimana del corso, saranno autorizzati per comprovate ragioni di lavoro
Propedeuticità
Come da regolamento didattico del corso di laurea; in particolare sono propedeutici Istituzioni di diritto privato, Diritto costituzionale
All'esame sono propedeutici gli esami di Diritto commerciale e di Diritto processuale civile.
Prerequisiti e modalità di esame
Per l'ammissione all'esame orale è preliminarmente necessario superare una prova scritta costituita da quesiti a risposta multipla.
La prova orale consiste in un colloquio volto ad accertare la conoscenza, da parte degli studenti, degli argomenti a programma, la loro comprensione, l'acquisizione di linguaggio adeguato, la capacità di sintesi e di rielaborazione.
Metodi didattici
Le attività didattiche consistono in 63 ore di lezioni frontali tenute dal Docente.
Materiale didattico e bibliografia
Per la parte generale: F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte generale, vol. I, 13ª ed.,Torino, Utet, 2017, capp. I, II, IV, VI, VII, VIII, IX, X (per intero), XI, XII, XVI (limitatamente ai parr. da 1 a 10).
G. Ragucci, Gli istituti della collaborazione fiscale. Dai comandi e controlli alla Tax Compliance, G. Giappichelli Editore, 2018.
Per la parte speciale: F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte speciale, vol. II, 11ª ed., Torino, Utet, 2018: capp. I, II, III, IV (per intero), VI.
In alternativa, per le parti generale e speciale, saranno indicati i corrispondenti capitoli e sezioni del testo: G. Gaffuri Diritto tributario, ed. CEDAM la cui 9ª ed. è in corso di pubblicazione.
Periodo
Secondo semestre
Docente/i
Ricevimento:
martedì 14.30-16.30
Sezione di Scienze economiche e Diritto tributario
Ricevimento:
lunedì dalle 14:00 alle 15:00; mercoledì dalle 10:00 alle 12:00 (dott. Giuseppe Giangrande, giuseppe.giangrande@unimi.it); giovedì dalle 12:00 alle 13:00 (dott.ssa Silvia Sut, silvia.sut@unimi.it);
Dipartimento di Scienze Giuridiche Cesare Beccaria
Ricevimento:
venerdì ore 15:30