Diritto tributario (of2)

A.A. 2019/2020
Insegnamento per
9
Crediti massimi
63
Ore totali
SSD
IUS/12
Lingua
Italiano
Obiettivi formativi
L'insegnamento mira a far conseguire agli studenti:
- Conoscenza e capacità di comprensione: lo studente deve dimostrare di avere acquisito una conoscenza di base dell'ordinamento tributario, con particolare riguardo all'imposizione sui redditi, e dei procedimenti e degli atti applicativi delle imposte, e una capacità di comprensione dei principi generali sottesi agli istituti considerati;
- Capacità applicative: lo studente deve dimostrare di essere in grado di rielaborare i principi e le norme oggetto di studio, e di applicare tali conoscenze alle fattispecie concrete;
- Autonomia di giudizio: lo studente deve dimostrare capacità di interpretazione e di lettura sistematica delle norme giuridiche, e autonoma capacità di individuazione della ratio sottesa;
- Abilità nella comunicazione: lo studente deve dimostrare di saper esprimere le nozioni acquisite con coerenza argomentativa, rigore sistematico e proprietà di linguaggio;
- Capacità di apprendere: lo studente deve dimostrare di sapere ricostruire i principali istituti del diritto tributario, sostanziale e procedimentale, applicando il quadro normativo di riferimento.
Al termine del corso lo studente che abbia proficuamente appreso la materia avrà una conoscenza approfondita degli argomenti del corso, con l'acquisizione di un metodo di ragionamento idoneo ad affrontare temi giuridici più specifici e complessi rispetto alle nozioni istituzionali della materia.

Struttura insegnamento e programma

Cognomi A-D
Edizione attiva
Responsabile
IUS/12 - DIRITTO TRIBUTARIO - CFU: 9
Lezioni: 63 ore
Docente: Ragucci Gaetano
STUDENTI FREQUENTANTI
Programma
Parte generale: 1.- Concetto e classificazione dei tributi. 2.- Le fonti. 3.- I principi (costituzionali e comunitari). 4.- I soggetti passivi. 5.- Dinamica del tributo: Dichiarazione. Attività amministrativa istruttoria. L'avviso di accertamento. L'elusione. 6.- Il processo (giurisdizione e atti impugnabili).
Parte speciale: Le imposte dirette: 1. - L'imposta sul reddito delle persone fisiche (Irpef). 2. L'imposta sulle società (Ires). 4. - I redditi transnazionali. 5. - L'imposta sul valore aggiunto.
Informazioni sul programma
Cambi di cattedra Entro la prima settimana del corso, saranno autorizzati per comprovate ragioni di lavoro.

Studenti erasmus Gli studenti italiani che hanno svolto il programma erasmus all'estero e gli studenti stranieri che svolgono il programma erasmus in Italia sosterranno le prove d'esame orale senza la preventiva prova di accesso prescritta per tutti gli altri studenti.
Propedeuticità
Come da regolamento didattico del corso di laurea; in particolare sono propedeutici Istituzioni di diritto privato, Diritto costituzionale.
All'esame sono propedeutici gli esami di Diritto commerciale e di Diritto processuale civile.
Prerequisiti e modalità di esame
Per l'ammissione all'esame orale è preliminarmente necessario superare una prova scritta costituita da quesiti a risposta multipla, diretta a verificare la conoscenza delle principali tematiche di parte generale.
La prova orale consiste in un colloquio volto ad accertare la conoscenza, da parte degli studenti, degli argomenti a programma, la loro comprensione, l'acquisizione di linguaggio adeguato, la capacità di sintesi e di rielaborazione.
Metodi didattici
Le attività didattiche consistono in 63 ore di lezioni frontali tenute dal Docente
Materiale didattico e bibliografia
Per la parte generale: F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte generale, vol. I, 13ª ed.,Torino, Utet, 2017, capp. I, II, IV, VI, VII, VIII, IX, X (per intero), XI, XII, XVI (limitatamente ai parr. da 1 a 10).
G. Ragucci, Gli istituti della collaborazione fiscale. Dai comandi e controlli alla Tax Compliance, G. Giappichelli Editore, 2018.
Per la parte speciale: F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte speciale, vol. II, 11ª ed., Torino, Utet, 2018: capp. I, II, III, IV (per intero), VI.
In alternativa, per le parti generale e speciale, i capitoli e sezioni del testo in cui sono trattate materie corrispondenti a quelle trattate nei volumi sopra citati: G. Gaffuri, Diritto tributario, 9ª ed. CEDAM, 2019.

Lo studente dovrà inoltre munirsi di un Codice tributario aggiornato.
STUDENTI NON FREQUENTANTI
Materiale didattico e bibliografia
Per la parte generale: F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte generale, vol. I, 13ª ed.,Torino, Utet, 2017, capp. I, II, IV, VI, VII, VIII, IX, X (per intero), XI, XII, XVI (limitatamente ai parr. da 1 a 10).
G. Ragucci, Gli istituti della collaborazione fiscale. Dai comandi e controlli alla Tax Compliance, G. Giappichelli Editore, 2018.
Per la parte speciale: F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte speciale, vol. II, 11ª ed., Torino, Utet, 2018: capp. I, II, III, IV (per intero), VI.
In alternativa, per le parti generale e speciale, i capitoli e sezioni del testo in cui sono trattate materie corrispondenti a quelle trattate nei volumi sopra citati: G. Gaffuri, Diritto tributario, 9ª ed. CEDAM, 2019.

Lo studente dovrà inoltre munirsi di un Codice tributario aggiornato.
Periodo
Secondo semestre
Cognomi E-N
Edizione attiva
Responsabile
IUS/12 - DIRITTO TRIBUTARIO - CFU: 9
Lezioni: 63 ore
Docente: Marino Giuseppe
STUDENTI FREQUENTANTI
Programma
Parte generale: 1.- Concetto e classificazione dei tributi. 2.- Le fonti. 3.- I principi (costituzionali e comunitari). 4.- I soggetti passivi. 5.- Dinamica del tributo: Dichiarazione. Attività amministrativa istruttoria. L'avviso di accertamento. L'elusione. 6.- Il processo (giurisdizione e atti impugnabili).
Parte speciale: Le imposte dirette: 1. - L'imposta sul reddito delle persone fisiche (Irpef). 2. L'imposta sulle società (Ires). 4. - I redditi transnazionali. 5. - L'imposta sul valore aggiunto.
Informazioni sul programma
Cambi di cattedra Entro la prima settimana del corso, saranno autorizzati per comprovate ragioni di lavoro.

Studenti erasmus Gli studenti italiani che hanno svolto il programma erasmus all'estero e gli studenti stranieri che svolgono il programma erasmus in Italia sosterranno le prove d'esame orale senza la preventiva prova di accesso prescritta per tutti gli altri studenti.
Propedeuticità
Come da regolamento didattico del corso di laurea; in particolare sono propedeutici Istituzioni di diritto privato, Diritto costituzionale.
All'esame sono propedeutici gli esami di Diritto commerciale e di Diritto processuale civile.
Prerequisiti e modalità di esame
Per l'ammissione all'esame orale è preliminarmente necessario superare una prova scritta costituita da quesiti a risposta multipla, diretta a verificare la conoscenza delle principali tematiche di parte generale.
La prova orale consiste in un colloquio volto ad accertare la conoscenza, da parte degli studenti, degli argomenti a programma, la loro comprensione, l'acquisizione di linguaggio adeguato, la capacità di sintesi e di rielaborazione.
Metodi didattici
Le attività didattiche consistono in 63 ore di lezioni frontali tenute dal Docente
Materiale didattico e bibliografia
Per la parte generale: F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte generale, vol. I, 13ª ed.,Torino, Utet, 2017, capp. I, II, IV, VI, VII, VIII, IX, X (per intero), XI, XII, XVI (limitatamente ai parr. da 1 a 10).
G. Ragucci, Gli istituti della collaborazione fiscale. Dai comandi e controlli alla Tax Compliance, G. Giappichelli Editore, 2018.
Per la parte speciale: F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte speciale, vol. II, 11ª ed., Torino, Utet, 2018: capp. I, II, III, IV (per intero), VI.
In alternativa, per le parti generale e speciale, i capitoli e sezioni del testo in cui sono trattate materie corrispondenti a quelle trattate nei volumi sopra citati: G. Gaffuri, Diritto tributario, 9ª ed. CEDAM, 2019.
Per gli studenti della cattedra E-N è consigliata la seguente lettura: G. Marino, Corporate Tax Governance, il rischio fiscale nei modelli di gestione d'impresa", EGEA, 2018
Lo studente dovrà inoltre munirsi di un Codice tributario aggiornato.
STUDENTI NON FREQUENTANTI
Materiale didattico e bibliografia
Per la parte generale: F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte generale, vol. I, 13ª ed.,Torino, Utet, 2017, capp. I, II, IV, VI, VII, VIII, IX, X (per intero), XI, XII, XVI (limitatamente ai parr. da 1 a 10).
G. Ragucci, Gli istituti della collaborazione fiscale. Dai comandi e controlli alla Tax Compliance, G. Giappichelli Editore, 2018.
Per la parte speciale: F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte speciale, vol. II, 11ª ed., Torino, Utet, 2018: capp. I, II, III, IV (per intero), VI.
In alternativa, per le parti generale e speciale, i capitoli e sezioni del testo in cui sono trattate materie corrispondenti a quelle trattate nei volumi sopra citati: G. Gaffuri, Diritto tributario, 9ª ed. CEDAM, 2019.
Per gli studenti della cattedra E-N è consigliata la seguente lettura: G. Marino, Corporate Tax Governance, il rischio fiscale nei modelli di gestione d'impresa", EGEA, 2018
Lo studente dovrà inoltre munirsi di un Codice tributario aggiornato.
Periodo
Secondo semestre
Cognomi O-Z
Edizione attiva
IUS/12 - DIRITTO TRIBUTARIO - CFU: 9
Lezioni: 63 ore
STUDENTI FREQUENTANTI
Programma
Parte generale: 1.- Concetto e classificazione dei tributi. 2.- Le fonti. 3.- I principi (costituzionali e comunitari). 4.- I soggetti passivi. 5.- Dinamica del tributo: Dichiarazione. Attività amministrativa istruttoria. L'avviso di accertamento. L'elusione. 6.- Il processo (giurisdizione e atti impugnabili).
Parte speciale: Le imposte dirette: 1. - L'imposta sul reddito delle persone fisiche (Irpef). 2. L'imposta sulle società (Ires). 4. - I redditi transnazionali. 5. - L'imposta sul valore aggiunto.
Informazioni sul programma
Cambi di cattedra Entro la prima settimana del corso, saranno autorizzati per comprovate ragioni di lavoro.

Studenti erasmus Gli studenti italiani che hanno svolto il programma erasmus all'estero e gli studenti stranieri che svolgono il programma erasmus in Italia sosterranno le prove d'esame orale senza la preventiva prova di accesso prescritta per tutti gli altri studenti.
Propedeuticità
Come da regolamento didattico del corso di laurea; in particolare sono propedeutici Istituzioni di diritto privato, Diritto costituzionale.
All'esame sono propedeutici gli esami di Diritto commerciale e di Diritto processuale civile.
Prerequisiti e modalità di esame
Per l'ammissione all'esame orale è preliminarmente necessario superare una prova scritta costituita da quesiti a risposta multipla, diretta a verificare la conoscenza delle principali tematiche di parte generale.
La prova orale consiste in un colloquio volto ad accertare la conoscenza, da parte degli studenti, degli argomenti a programma, la loro comprensione, l'acquisizione di linguaggio adeguato, la capacità di sintesi e di rielaborazione.
Metodi didattici
Le attività didattiche consistono in 63 ore di lezioni frontali tenute dal Docente
Materiale didattico e bibliografia
Per la parte generale: F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte generale, vol. I, 13ª ed.,Torino, Utet, 2017, capp. I, II, IV, VI, VII, VIII, IX, X (per intero), XI, XII, XVI (limitatamente ai parr. da 1 a 10).
G. Ragucci, Gli istituti della collaborazione fiscale. Dai comandi e controlli alla Tax Compliance, G. Giappichelli Editore, 2018.
Per la parte speciale: F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte speciale, vol. II, 11ª ed., Torino, Utet, 2018: capp. I, II, III, IV (per intero), VI.
In alternativa, per le parti generale e speciale, i capitoli e sezioni del testo in cui sono trattate materie corrispondenti a quelle trattate nei volumi sopra citati: G. Gaffuri, Diritto tributario, 9ª ed. CEDAM, 2019.

Lo studente dovrà inoltre munirsi di un Codice tributario aggiornato.
STUDENTI NON FREQUENTANTI
Materiale didattico e bibliografia
Per la parte generale: F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte generale, vol. I, 13ª ed.,Torino, Utet, 2017, capp. I, II, IV, VI, VII, VIII, IX, X (per intero), XI, XII, XVI (limitatamente ai parr. da 1 a 10).
G. Ragucci, Gli istituti della collaborazione fiscale. Dai comandi e controlli alla Tax Compliance, G. Giappichelli Editore, 2018.
Per la parte speciale: F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte speciale, vol. II, 11ª ed., Torino, Utet, 2018: capp. I, II, III, IV (per intero), VI.
In alternativa, per le parti generale e speciale, i capitoli e sezioni del testo in cui sono trattate materie corrispondenti a quelle trattate nei volumi sopra citati: G. Gaffuri, Diritto tributario, 9ª ed. CEDAM, 2019.

Lo studente dovrà inoltre munirsi di un Codice tributario aggiornato.
Periodo
Secondo semestre
Docente/i
Ricevimento:
martedì 14.30-16.30
Sezione di Scienze economiche e Diritto tributario
Ricevimento:
lunedì dalle 14:00 alle 15:00; mercoledì dalle 10:00 alle 12:00 (dott. Giuseppe Giangrande, giuseppe.giangrande@unimi.it); giovedì dalle 12:00 alle 13:00 (dott.ssa Silvia Sut, silvia.sut@unimi.it);
Dipartimento di Scienze Giuridiche Cesare Beccaria
Ricevimento:
venerdì ore 15:30