Diritto tributario (of2)

A.A. 2021/2022
9
Crediti massimi
63
Ore totali
SSD
IUS/12
Lingua
Italiano
Obiettivi formativi
L'insegnamento mira a far conseguire agli studenti:
- Conoscenza e capacità di comprensione: lo studente deve dimostrare di avere acquisito una conoscenza di base dell'ordinamento tributario, con particolare riguardo all'imposizione sui redditi (irpef, ires) e sul valore aggiunto, e dei procedimenti e degli atti applicativi delle imposte, e una capacità di comprensione dei principi generali sottesi agli istituti considerati;
- Capacità applicative: lo studente deve dimostrare di essere in grado di rielaborare i principi e le norme oggetto di studio, e di applicare tali conoscenze alle fattispecie concrete;
- Autonomia di giudizio: lo studente deve dimostrare capacità di interpretazione e di lettura sistematica delle norme giuridiche, e autonoma capacità di individuazione della ratio sottesa;
- Abilità nella comunicazione: lo studente deve dimostrare di saper esprimere le nozioni acquisite con coerenza argomentativa, rigore sistematico e proprietà di linguaggio;
- Capacità di apprendere: lo studente deve dimostrare di sapere ricostruire i principali istituti del diritto tributario, sostanziale e procedimentale, applicando il quadro normativo di riferimento.
Risultati apprendimento attesi
Al termine del corso lo studente che abbia proficuamente appreso la materia avrà una conoscenza approfondita degli argomenti del corso, con l'acquisizione di un metodo di ragionamento idoneo ad affrontare temi giuridici più specifici e complessi rispetto alle nozioni istituzionali della materia.
Programma e organizzazione didattica

Cognomi A-D

Responsabile
Periodo
Secondo semestre
Metodi didattici

In relazione all'erogazione della attività formative per l'anno 2021/2022, verranno date indicazioni più specifiche nei prossimi mesi, in base all'evoluzione della situazione sanitaria
Programma
Parte generale: 1.- Concetto e classificazione dei tributi. 2.- Le fonti. 3.- I principi (costituzionali e comunitari). 4.- I soggetti passivi. 5.- Dinamica del tributo: Dichiarazione. Attività amministrativa istruttoria. L'avviso di accertamento. L'elusione. 6.- Il processo (giurisdizione e atti impugnabili).
Parte speciale: Le imposte dirette: 1. - L'imposta sul reddito delle persone fisiche (Irpef). 2. L'imposta sulle società (Ires). 4. - I redditi transnazionali. 5. - L'imposta sul valore aggiunto.
Prerequisiti
Come da regolamento didattico del corso di laurea; in particolare sono propedeutici Istituzioni di diritto privato, Diritto costituzionale.
All'esame sono propedeutici gli esami di Diritto commerciale e di Diritto processuale civile.
Metodi didattici
Le attività didattiche consistono in 63 ore di lezioni frontali tenute dal Docente
Materiale di riferimento
(Per studenti frequentanti e non frequentanti)
Per la parte generale: F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte generale, vol. I, 14ª ed., Utet-Giuridica, 2020, capitoli I, II, IV, VI, VII, VIII, IX, X, XI, XII (tutti per intero), XVI (limitatamente ai parr. da 1 a 10).
G. Ragucci, Gli istituti della collaborazione fiscale. Dai comandi e controlli alla Tax Compliance, G. Giappichelli Editore, 2018.
Per la parte speciale: F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte speciale, vol. II, 12ª ed., Utet-Giuridica, 2019: capitoli I, II, III, IV, VI (tutti per intero).
In alternativa, per le parti generale e speciale, i capitoli e sezioni del testo in cui sono trattate materie corrispondenti a quelle trattate nei volumi sopra citati: G. Gaffuri, Diritto tributario, 9ª ed., CEDAM, 2019.
Lo studente dovrà inoltre munirsi di un Codice tributario aggiornato.
In caso di pubblicazione di nuove edizioni dei testi di riferimento, gli studenti utilizzeranno tali nuove edizioni e le parti da preparare saranno tempestivamente indicate su Ariel.
Modalità di verifica dell’apprendimento e criteri di valutazione
Per l'ammissione all'esame orale è preliminarmente necessario superare una prova scritta costituita da quesiti a risposta multipla, diretta a verificare la conoscenza delle principali tematiche di parte generale.
La prova orale consiste in un colloquio volto ad accertare la conoscenza, da parte degli studenti, degli argomenti a programma, la loro comprensione, l'acquisizione di linguaggio adeguato, la capacità di sintesi e di rielaborazione.
IUS/12 - DIRITTO TRIBUTARIO - CFU: 9
Lezioni: 63 ore
Docente: Ragucci Gaetano

Cognomi E-N

Responsabile
Periodo
Secondo semestre
Metodi didattici
Le lezioni si svolgeranno su Microsoft Teams in modalità sincrona, negli orari stabiliti, e saranno registrate e consultabili sulla medesima piattaforma e sul sito ARIEL del corso. Le informazioni su come accedere alle lezioni su Microsoft Teams e le altre istruzioni sulla didattica saranno caricate sul sito ARIEL del corso, che si raccomanda di consultare regolarmente.
Qualora la situazione sanitaria lo consentisse, nel rispetto delle previsioni normative vigenti le lezioni si potranno svolgere anche in presenza in aula (modalità mista); in tal caso, gli studenti saranno tempestivamente informati e avvisati tramite il sito ARIEL del corso.
In ogni caso le lezioni saranno registrate e lasciate a disposizione degli studenti per la durata del semestre.

Programma e materiale di riferimento
Il programma e il materiale di riferimento del corso sono invariati.

Modalità di verifica dell'apprendimento e criteri di valutazione
Le modalità di verifica dell'apprendimento e i criteri di valutazione non subiranno variazioni.
L'esame si svolgerà in forma orale sulla piattaforma Microsoft Teams.
Qualora la situazione sanitaria lo consentisse, compatibilmente con la disponibilità delle aule e il rispetto delle necessarie condizioni di sicurezza l'esame si svolgerà in presenza in aula.
Sarà comunque assicurata la possibilità' di svolgimento dell'esame da remoto per gli studenti che si trovino nella condizione di non potersi spostare dal proprio luogo di residenza e/o domicilio.

Indicazioni più precise e aggiornamenti saranno disponibili sul sito Ariel del corso, che è dunque bene consultare con regolarità.
Programma
Parte generale: 1.- Concetto e classificazione dei tributi. 2.- Le fonti. 3.- I principi (costituzionali e comunitari). 4.- I soggetti passivi. 5.- Dinamica del tributo: Dichiarazione. Attività amministrativa istruttoria. L'avviso di accertamento. L'elusione. La riscossione. 6.- Le sanzioni amministrative. 7.- Il processo (giurisdizione e atti impugnabili).
Parte speciale: 1. - L'imposta sul reddito delle persone fisiche (Irpef). 2. L'imposta sulle società (Ires). 3. - I redditi transnazionali. 4. - L'imposta sul valore aggiunto.
Prerequisiti
Come da regolamento didattico del corso di laurea; in particolare sono propedeutici Istituzioni di diritto privato, Diritto costituzionale.
All'esame sono propedeutici gli esami di Diritto commerciale e di Diritto processuale civile.
Metodi didattici
Le attività didattiche consistono in 63 ore di lezioni frontali tenute dal Docente
Materiale di riferimento
(Per studenti frequentanti e non frequentanti)
Per la parte generale: F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte generale, vol. I, 14ª ed., Utet-Giuridica, 2020, capitoli I, II, IV, VI, VII, VIII, IX, X, XI, XII, XVI (limitatamente ai paragrafi da 1 a 10).
Per la parte speciale: F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte speciale, vol. II, 12ª ed., Utet-Giuridica, 2019: capitoli I, II, III, IV, VI.
In alternativa, per le parti generale e speciale, i capitoli e sezioni del testo in cui sono trattate materie corrispondenti a quelle trattate nei volumi sopra citati: G. Gaffuri, Diritto tributario, 9ª ed., CEDAM, 2019.
Lo studente dovrà inoltre munirsi di un Codice tributario aggiornato.
In caso di pubblicazione di nuove edizioni dei testi di riferimento, gli studenti utilizzeranno tali nuove edizioni e le parti da preparare saranno tempestivamente indicate su Ariel.
Modalità di verifica dell’apprendimento e criteri di valutazione
La prova orale consiste in un colloquio volto ad accertare la conoscenza, da parte degli studenti, degli argomenti a programma, la loro comprensione, l'acquisizione di linguaggio adeguato, la capacità di sintesi e di rielaborazione.
Gli studenti italiani che hanno svolto il programma erasmus all'estero e gli studenti stranieri che svolgono il programma erasmus in Italia sosterranno le prove d'esame orale senza la preventiva prova di accesso prescritta per tutti gli altri studenti.
IUS/12 - DIRITTO TRIBUTARIO - CFU: 9
Lezioni: 63 ore
Docente: Marino Giuseppe

Cognomi O-Z

Periodo
Secondo semestre
In relazione alle modalità di erogazione delle attività formative per l'a. a. 2021/22, verranno date indicazioni più specifiche nei prossimi mesi, in base all'evoluzione della situazione sanitaria.
Programma
Parte generale: 1.- Concetto e classificazione dei tributi. 2.- Le fonti. 3.- I principi (costituzionali e comunitari). 4.- I soggetti passivi. 5.- Dinamica del tributo: Dichiarazione. Attività amministrativa istruttoria. L'avviso di accertamento. L'elusione. La riscossione. 6.- Le sanzioni amministrative. 7. Il processo (giurisdizione e atti impugnabili).
Parte speciale: 1. - L'imposta sul reddito delle persone fisiche (Irpef). 2. L'imposta sulle società (Ires). 3. - I redditi transnazionali. 4. - L'imposta sul valore aggiunto.
Prerequisiti
Come da regolamento didattico del corso di laurea; in particolare sono propedeutici Istituzioni di diritto privato, Diritto costituzionale.
All'esame sono propedeutici gli esami di Diritto commerciale e di Diritto processuale civile.
Metodi didattici
Le attività didattiche consistono in 63 ore di lezioni frontali tenute dal Docente
Materiale di riferimento
(Per studenti frequentanti e non frequentanti)
Per la parte generale: F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte generale, vol. I, 14ª ed., Utet-Giuridica, 2020, capitoli I, II, IV, VI, VII, VIII, IX, X, XI, XII, XIV (tutti per intero), XVI (limitatamente ai paragrafi da 1 a 6).
G. Ragucci, Gli istituti della collaborazione fiscale. Dai comandi e controlli alla Tax Compliance, G. Giappichelli Editore, 2018.
Per la parte speciale: F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte speciale, vol. II, 12ª ed., Utet-Giuridica, 2019: capitoli I, II, III, IV, VI (tutti per intero).
In alternativa, per le parti generale e speciale, i capitoli e sezioni del testo in cui sono trattate materie corrispondenti a quelle trattate nei volumi sopra citati: G. Gaffuri, Diritto tributario, 9ª ed., CEDAM, 2019.
Lo studente dovrà inoltre munirsi di un Codice tributario aggiornato.
In caso di pubblicazione di nuove edizioni dei testi di riferimento, gli studenti utilizzeranno tali nuove edizioni e le parti da preparare saranno tempestivamente indicate su Ariel.
Modalità di verifica dell’apprendimento e criteri di valutazione
Per l'ammissione all'esame orale è preliminarmente necessario superare una prova scritta costituita da quesiti a risposta multipla, diretta a verificare la conoscenza delle principali tematiche di parte generale.
La prova orale consiste in un colloquio volto ad accertare la conoscenza, da parte degli studenti, degli argomenti a programma, la loro comprensione, l'acquisizione di linguaggio adeguato, la capacità di sintesi e di rielaborazione.
Gli studenti italiani che hanno svolto il programma erasmus all'estero e gli studenti stranieri che svolgono il programma erasmus in Italia sosterranno le prove d'esame orale senza la preventiva prova di accesso prescritta per tutti gli altri studenti.
IUS/12 - DIRITTO TRIBUTARIO - CFU: 9
Lezioni: 63 ore
Docente/i
Ricevimento:
Ogni mercoledì, tra le 11.00 e le 12.30.
Piattaforma Microsoft Teams, nel Team dedicato al corso di Diritto tributario O-Z. Il codice per accedere al Team è: xze2p30.
Ricevimento:
Si prega di scrivere a giuseppe.marino@unimi.it per ricevimento telematico; stessa richiesta anche per ricevimento giovanna.costa@unimi.it, silvia.sut@unimi.it, stefano.laferla@unimi.it e marta.nicolodi@unimi.it;
Dipartimento di Scienze Giuridiche Cesare Beccaria