Diritto tributario italiano ed europeo

Il corso mira alla creazione di una conoscenza sistemica del diritto tributario nazionale ed europeo dove oltre ai principi generali, saranno oggetto di approfondimento i temi della fiscalità d'impresa.
Argomenti trattati:
PRINCIPI COSTITUZIONALI FONDANTI IL DIRITTO TRIBUTARIO
Natura della tassazione e principio di legalità
Il dovere di solidarietà e l'indice economico della "capacità contributiva"
LE IMPOSTE IN GENERALE
L'obbligazione tributaria in generale
Indisponibilità del tributo
Il ruolo dell'Agenzia delle Entrate e l'indisponibilità dell'obbligazione tributaria
Imposizione diretta e imposizione indiretta
Base imponibile e aliquota. Gli esempi di IRPEF e IRES
Le addizionali
Capacità giuridica e capacità di agire tributaria: il soggetto del tributo in generale
Il sostituto di imposta e il responsabile di imposta
La solidarietà tributaria
L'IMPOSTA SUL REDDITO DELLE PERSONE FISICHE (IRPEF)
Presupposto dell'imposta
Soggetti passivi
Le persone fisiche residenti
Le persone fisiche non residenti
La legittimazione del potere impositivo
I presupposti di attrazione della residenza fiscale delle persone fisiche
La giurisprudenza
Il frazionamento del periodo di imposta
Il profilo oggettivo
Ulteriori precisazioni sul concetto di reddito
Il concetto di possesso
Il periodo di imposta e la determinazione del tributo
La determinazione del reddito complessivo
Il calcolo del reddito imponibile
La liquidazione dell'imposta lorda
L'individuazione dell'imposta netta
I redditi soggetti a tassazione separata
Le categorie di reddito
I redditi fondiari
I redditi di capitale
I redditi di lavoro autonomo
Il reddito d'impresa
I redditi diversi
La flat tax
IL REDDITO DI LAVORO DIPENDENTE AI FINI IRPEF
I PRINCIPI GENERALI PER LA DETERMINAZIONE DEL REDDITO DI LAVORO DIPENDENTE
Nozione di reddito di lavoro dipendente
Redditi assimilati a quelli di lavoro dipendente
LE COMPONENTI CHE NON CONCORRONO ALLA FORMAZIONE DEL REDDITO
Contributi previdenziali, assistenziali e sanitari
Le polizze assicurative per i dipendenti
Spese sostenute dal lavoratore per oneri dell'art. 10 Tuir
Somministrazione di vitto
Servizi di trasporto collettivo e abbonamenti al trasporto pubblico
L'utilizzazione delle opere e servizi di utilità sociale
Servizi di istruzione e formazione
Assistenza ai familiari anziani e non autosufficienti
PIANI DI AZIONARIATO E STOCK OPTIONS
Piani di azionariato diffuso
Azioni offerte ai singoli o categorie di dipendenti
Stock options a dipendenti del settore finanziario
Azioni concesse a lavoratori all'estero
Assegnazione di strumenti finanziari da parte di start-up innovative e incubatori certificati
IL REGIME FISCALE DELLE TRASFERTE E I RIMBORSI SPESE
Rimborsi spese ai dipendenti: trattamento fiscale
Le indennità per i trasfertisti
Le indennità di trasferimento e di prima sistemazione
LA VALORIZZAZIONE IN DENARO DEI COMPENSI IN NATURA
La determinazione del "valore normale"
Voucher, buoni e documenti di legittimazione
CRITERI FORFETTARI DI DETERMINAZIONE DEL REDDITO
Autovetture assegnate in uso promiscuo
Prestiti erogati ai dipendenti
Fabbricati concessi in locazione, uso o comodato ai dipendenti
IL REDDITO DI LAVORO DIPENDENTE PRODOTTO ALL'ESTERO
Distacco all'estero e regime convenzionale
Frontalieri
I REGIMI AGEVOLATIVI PER PER LE PERSONE CHE TRASFERISCONO LA RESIDENZA IN ITALIA
La residenza fiscale delle persone fisiche
Agevolazione per ricercatori e docenti
Regime fiscale per i lavoratori impatriati
Regime opzionale per i nuovi residenti
Regime per i titolari di pensione estera
LA TASSAZIONE AGEVOLATA DEI PREMI DI PRODUTTIVITÀ E IL WELFARE AZIENDALE
Regime di tassazione agevolata dei premi di risultato
Beni e servizi erogati in sostituzione dei premi
Premi e gratifiche erogati esclusivamente in servizi welfare
L'IMPOSTA SUL REDDITO DELLE SOCIETÀ (IRES)
Componenti positivi
Componenti negativi
La tassazione della ditta individuale
La tassazione delle società di persone
Caratteri dell'IRES
Presupposto, aliquota e soggetti passivi
Tassazione delle società e la tassazione dei soci
Tassazione delle società ed enti residenti
Tassazione delle società ed enti non residenti
La tassazione delle società di capitali
La tassazione dei dividendi per le persone giuridiche
La tassazione degli interessi per le persone giuridiche
La tassazione del capital gain per le persone giuridiche
Aspetti fiscali del gruppo
Il consolidato nazionale
Il consolidato mondiale
L'IMPOSTA REGIONALE SULLE ATTIVITÀ PRODUTTIVE (IRAP)
Caratteri generali dell'imposta
Presupposto, base imponibile e aliquota
La formula giurisprudenziale e l'evoluzione dell'imposta
Le questioni da risolvere e i criteri di massima
L'IMPOSTA SUL VALORE AGGIUNTO (IVA)
Generalità e caratteri dell'imposta
Presupposto soggettivo
Il campo di applicazione e le operazioni escluse
Il funzionamento dell'imposta
Elementi obbligatori della fattura
Registri obbligatori ai fini IVA
LA FASE ACCERTATIVA DELLE IMPOSTE
Il Dpr 600 e la sua evoluzione storica
L'accertamento analitico - contabile
L'accertamento analitico- induttivo
L'accertamento induttivo-extracontabile
Il Pvc e il suo riverbero sugli accertamenti
Gli Isa e le pagelle fiscali
L'accertamento parziale e quello integrativo
Il contraddittorio e la sua obbligatorietà
LA RISCOSSIONE DELLE IMPOSTE
I versamenti obbligatori
Il ravvedimento operoso
La fase esecutiva della riscossione
Il contenzioso della riscossione delle imposte
I MODELLI DICHIARATIVI
Modello 730: principi generali e modalita' applicative
Modello Unico: persone fisiche
Modello Unico: societa' di persone e di capitali
Modello 770
Dichiarazione Iva
Altre dichiarazioni
ACCENNI DI CONTENZIOSO TRIBUTARIO
Gli atti impugnabili
Il ricorso nei vari gradi giurisprudenziali
Simulazione di un processo tributario
LE SCRITTURE CONTABILI, BILANCI E REDDITO D'IMPRESA
Le scritture contabili e il reddito d'impresa: esempi e casi pratici
Le scritture di assestamento e di rettifica
Le scritture del costo del lavoro
Il principio di derivazione rafforzata e la redazione del bilancio d'esercizio
Il risultato civilistico ed il reddito imponibile: principi e determinazione fiscale
Le crisi d'impresa e la sua fiscalità
ENTI DEL TERZO SETTORE
Premessa generale
Il Runts
Regimi contabili
Rendiconto e bilanci degli Ets
Acquisti effettuati dall'Ente
Cessioni e prestazioni ad associati
Contributi degli associati
Prestazioni gratuite
Il Regime transitorio
Donazioni (erogazioni liberali)
Detrazioni e deduzioni
Il Cinque per mille
La figura del volontario d'impresa
LE MISURE PER L'INNOVAZIONE
Il credito d'imposta per Ricerca & Sviluppo
Patent Box
Investimenti nel Mezzogiorno
Start up innovative
Pmi innovativa
DIRITTO TRIBUTARIO INTERNAZIONALE ED EUROPEO
La territorialità ai fini Iva e delle imposte dirette
Le convenzioni contro le doppie imposizioni
Il credito per imposte estere
CFC
Direttive e Regolamenti comunitari: applicazione ed impiego nel contenzioso tributario