Diritto tributario (of2)
A.A. 2023/2024
Obiettivi formativi
L'insegnamento mira a far conseguire agli studenti:
- Conoscenza e capacità di comprensione: lo studente deve dimostrare di avere acquisito una conoscenza di base dell'ordinamento tributario, con particolare riguardo all'imposizione sui redditi (irpef, ires) e sul valore aggiunto, e dei procedimenti e degli atti applicativi delle imposte, e una capacità di comprensione dei principi generali sottesi agli istituti considerati;
- Capacità applicative: lo studente deve dimostrare di essere in grado di rielaborare i principi e le norme oggetto di studio, e di applicare tali conoscenze alle fattispecie concrete;
- Autonomia di giudizio: lo studente deve dimostrare capacità di interpretazione e di lettura sistematica delle norme giuridiche, e autonoma capacità di individuazione della ratio sottesa;
- Abilità nella comunicazione: lo studente deve dimostrare di saper esprimere le nozioni acquisite con coerenza argomentativa, rigore sistematico e proprietà di linguaggio;
- Capacità di apprendere: lo studente deve dimostrare di sapere ricostruire i principali istituti del diritto tributario, sostanziale e procedimentale, applicando il quadro normativo di riferimento.
- Conoscenza e capacità di comprensione: lo studente deve dimostrare di avere acquisito una conoscenza di base dell'ordinamento tributario, con particolare riguardo all'imposizione sui redditi (irpef, ires) e sul valore aggiunto, e dei procedimenti e degli atti applicativi delle imposte, e una capacità di comprensione dei principi generali sottesi agli istituti considerati;
- Capacità applicative: lo studente deve dimostrare di essere in grado di rielaborare i principi e le norme oggetto di studio, e di applicare tali conoscenze alle fattispecie concrete;
- Autonomia di giudizio: lo studente deve dimostrare capacità di interpretazione e di lettura sistematica delle norme giuridiche, e autonoma capacità di individuazione della ratio sottesa;
- Abilità nella comunicazione: lo studente deve dimostrare di saper esprimere le nozioni acquisite con coerenza argomentativa, rigore sistematico e proprietà di linguaggio;
- Capacità di apprendere: lo studente deve dimostrare di sapere ricostruire i principali istituti del diritto tributario, sostanziale e procedimentale, applicando il quadro normativo di riferimento.
Risultati apprendimento attesi
Al termine del corso lo studente che abbia proficuamente appreso la materia avrà una conoscenza approfondita degli argomenti del corso, con l'acquisizione di un metodo di ragionamento idoneo ad affrontare temi giuridici più specifici e complessi rispetto alle nozioni istituzionali della materia.
Periodo: Secondo semestre
Modalità di valutazione: Esame
Giudizio di valutazione: voto verbalizzato in trentesimi
Corso singolo
Questo insegnamento può essere seguito come corso singolo.
Programma e organizzazione didattica
Cognomi A-D
Responsabile
Periodo
Secondo semestre
Programma
Parte generale: 1.- Concetto e classificazione dei tributi. 2.- Le fonti. 3.- I principi (costituzionali e comunitari). 4.- I soggetti passivi. 5.- Dinamica del tributo: Dichiarazione. Attività amministrativa istruttoria. L'avviso di accertamento. L'elusione. 6.- Il processo (giurisdizione e atti impugnabili). 7.- Le sanzioni.
Parte speciale: Le imposte dirette: 1. - L'imposta sul reddito delle persone fisiche (Irpef). 2. L'imposta sulle società (Ires). 4. - I redditi transnazionali. 5. - L'imposta sul valore aggiunto.
Parte speciale: Le imposte dirette: 1. - L'imposta sul reddito delle persone fisiche (Irpef). 2. L'imposta sulle società (Ires). 4. - I redditi transnazionali. 5. - L'imposta sul valore aggiunto.
Prerequisiti
Come da regolamento didattico del corso di laurea; in particolare sono propedeutici Istituzioni di diritto privato, Diritto costituzionale.
All'esame sono propedeutici gli esami di Diritto commerciale e di Diritto processuale civile.
All'esame sono propedeutici gli esami di Diritto commerciale e di Diritto processuale civile.
Metodi didattici
Le attività didattiche consistono in 63 ore di lezioni frontali tenute dal Docente
Materiale di riferimento
(Per studenti frequentanti e non frequentanti)
Per la parte generale: F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte generale, vol. I, 14ª ed., Utet-Giuridica, 2020, capitoli I, II, IV, VI, VII, VIII, IX, X, XI, XII (limitatamente ai paragrafi da 1 a 8), XIV, XVI (limitatamente ai parr. da 1 a 10).
G. Ragucci, Gli istituti della collaborazione fiscale. Dai comandi e controlli alla Tax Compliance, G. Giappichelli Editore, 2018.
Per la parte speciale: F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte speciale, vol. II, 12ª ed., Utet-Giuridica, 2019: capitoli I, II, III, IV, VI (tutti per intero).
In alternativa, per la parte generale, i capitoli e sezioni del testo in cui sono trattate materie corrispondenti a quelle trattate nei volumi sopra citati: G. Gaffuri, Diritto tributario, 9ª ed., CEDAM, 2019, o in alternativa, Dario Stevanato, Fondamenti di diritto tributario, ed. 2019 (o comunque l'ultima edizione), Le Monnier Università.
Lo studente dovrà inoltre munirsi di un Codice tributario aggiornato.
In caso di pubblicazione di nuove edizioni dei testi di riferimento, gli studenti utilizzeranno tali nuove edizioni e le parti da preparare saranno tempestivamente indicate su Ariel.
Per la parte generale: F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte generale, vol. I, 14ª ed., Utet-Giuridica, 2020, capitoli I, II, IV, VI, VII, VIII, IX, X, XI, XII (limitatamente ai paragrafi da 1 a 8), XIV, XVI (limitatamente ai parr. da 1 a 10).
G. Ragucci, Gli istituti della collaborazione fiscale. Dai comandi e controlli alla Tax Compliance, G. Giappichelli Editore, 2018.
Per la parte speciale: F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte speciale, vol. II, 12ª ed., Utet-Giuridica, 2019: capitoli I, II, III, IV, VI (tutti per intero).
In alternativa, per la parte generale, i capitoli e sezioni del testo in cui sono trattate materie corrispondenti a quelle trattate nei volumi sopra citati: G. Gaffuri, Diritto tributario, 9ª ed., CEDAM, 2019, o in alternativa, Dario Stevanato, Fondamenti di diritto tributario, ed. 2019 (o comunque l'ultima edizione), Le Monnier Università.
Lo studente dovrà inoltre munirsi di un Codice tributario aggiornato.
In caso di pubblicazione di nuove edizioni dei testi di riferimento, gli studenti utilizzeranno tali nuove edizioni e le parti da preparare saranno tempestivamente indicate su Ariel.
Modalità di verifica dell’apprendimento e criteri di valutazione
La prova orale consiste in un colloquio volto ad accertare la conoscenza, da parte degli studenti, degli argomenti a programma, la loro comprensione, l'acquisizione di linguaggio adeguato, la capacità di sintesi e di rielaborazione.
Cognomi E-N
Responsabile
Periodo
Secondo semestre
Programma
Parte generale: 1.- Concetto e classificazione dei tributi. 2.- Le fonti. 3.- I principi (costituzionali e comunitari). 4.- I soggetti passivi. 5.- Dinamica del tributo: Dichiarazione. Attività amministrativa istruttoria. L'avviso di accertamento. L'elusione. La riscossione. 6.- Le sanzioni amministrative. 7.- Il processo (giurisdizione e atti impugnabili).
Parte speciale: 1. - L'imposta sul reddito delle persone fisiche (Irpef). 2. L'imposta sulle società (Ires). 3. - I redditi transnazionali. 4. - L'imposta sul valore aggiunto.
Parte speciale: 1. - L'imposta sul reddito delle persone fisiche (Irpef). 2. L'imposta sulle società (Ires). 3. - I redditi transnazionali. 4. - L'imposta sul valore aggiunto.
Prerequisiti
Come da regolamento didattico del corso di laurea; in particolare sono propedeutici Istituzioni di diritto privato, Diritto costituzionale.
All'esame sono propedeutici gli esami di Diritto commerciale e di Diritto processuale civile.
All'esame sono propedeutici gli esami di Diritto commerciale e di Diritto processuale civile.
Metodi didattici
Le attività didattiche consistono in 63 ore di lezioni frontali tenute dal Docente
Materiale di riferimento
(Per studenti frequentanti e non frequentanti)
Per la parte generale: F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte generale, vol. I, ultima ed., Utet-Giuridica, capitoli I, II, IV, VI, VII, VIII, IX, X, XI, XII, XIV, XVI (limitatamente ai paragrafi da 1 a 10).
Per la parte speciale: F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte speciale, vol. II, ultima ed., Utet-Giuridica: capitoli I, II, III, IV, VI.
In alternativa, per le parti generale e speciale, i capitoli e sezioni del testo in cui sono trattate materie corrispondenti a quelle trattate nei volumi sopra citati: G. Gaffuri, Diritto tributario, ultima ed., CEDAM, oppure, per la sola parte generale, D. Stevanato, Fondamenti di diritto tributario, ultima edizione, Le Monnier Università.
Lo studente dovrà inoltre munirsi di un Codice tributario aggiornato.
In caso di pubblicazione di nuove edizioni dei testi di riferimento, gli studenti utilizzeranno tali nuove edizioni e le parti da preparare saranno tempestivamente indicate su Ariel.
Per la parte generale: F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte generale, vol. I, ultima ed., Utet-Giuridica, capitoli I, II, IV, VI, VII, VIII, IX, X, XI, XII, XIV, XVI (limitatamente ai paragrafi da 1 a 10).
Per la parte speciale: F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte speciale, vol. II, ultima ed., Utet-Giuridica: capitoli I, II, III, IV, VI.
In alternativa, per le parti generale e speciale, i capitoli e sezioni del testo in cui sono trattate materie corrispondenti a quelle trattate nei volumi sopra citati: G. Gaffuri, Diritto tributario, ultima ed., CEDAM, oppure, per la sola parte generale, D. Stevanato, Fondamenti di diritto tributario, ultima edizione, Le Monnier Università.
Lo studente dovrà inoltre munirsi di un Codice tributario aggiornato.
In caso di pubblicazione di nuove edizioni dei testi di riferimento, gli studenti utilizzeranno tali nuove edizioni e le parti da preparare saranno tempestivamente indicate su Ariel.
Modalità di verifica dell’apprendimento e criteri di valutazione
La prova orale consiste in un colloquio volto ad accertare la conoscenza, da parte degli studenti, degli argomenti a programma, la loro comprensione, l'acquisizione di linguaggio adeguato, la capacità di sintesi e di rielaborazione.
Gli studenti italiani che hanno svolto il programma erasmus all'estero e gli studenti stranieri che svolgono il programma erasmus in Italia sosterranno le prove d'esame orale come tutti gli altri studenti.
Gli studenti italiani che hanno svolto il programma erasmus all'estero e gli studenti stranieri che svolgono il programma erasmus in Italia sosterranno le prove d'esame orale come tutti gli altri studenti.
Cognomi O-Z
Responsabile
Periodo
Secondo semestre
Programma
Parte generale: 1.- Concetto e classificazione dei tributi. 2.- Le fonti. 3.- I principi (costituzionali e comunitari). 4.- I soggetti passivi. 5.- Dinamica del tributo: Dichiarazione. Attività amministrativa istruttoria. L'avviso di accertamento. L'elusione. La riscossione. 6.- Le sanzioni amministrative. 7. Il processo (giurisdizione e atti impugnabili).
Parte speciale: 1. - L'imposta sul reddito delle persone fisiche (Irpef). 2. L'imposta sulle società (Ires). 3. - I redditi transnazionali. 4. - L'imposta sul valore aggiunto.
Parte speciale: 1. - L'imposta sul reddito delle persone fisiche (Irpef). 2. L'imposta sulle società (Ires). 3. - I redditi transnazionali. 4. - L'imposta sul valore aggiunto.
Prerequisiti
Come da regolamento didattico del corso di laurea; in particolare sono propedeutici Istituzioni di diritto privato, Diritto costituzionale.
All'esame sono propedeutici gli esami di Diritto commerciale e di Diritto processuale civile.
All'esame sono propedeutici gli esami di Diritto commerciale e di Diritto processuale civile.
Metodi didattici
Le attività didattiche consistono in 63 ore di lezioni frontali tenute dal Docente.
Materiale di riferimento
(Per studenti frequentanti e non frequentanti)
Per la parte generale: F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte generale, vol. I, 14ª ed., Utet-Giuridica, 2020, capitoli I, II, IV, VI, VII, VIII, IX, X, XI, XII (limitatamente ai paragrafi da 1 a 8), XIV, XVI (limitatamente ai parr. da 1 a 10).
G. Ragucci, Gli istituti della collaborazione fiscale. Dai comandi e controlli alla Coregulation, G. Giappichelli Editore, 2023.
Per la parte speciale: F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte speciale, vol. II, 13ª ed., Utet-Giuridica, 2022: capitoli I, II, III, IV, VI (tutti per intero).
In alternativa alle Istituzioni di F. Tesauro, per la parte generale, i capitoli e sezioni del testo in cui sono trattate materie corrispondenti a quelle trattate nel volume sopra citato: G. Gaffuri, Diritto tributario, 9ª ed., CEDAM, 2019, ovvero Dario Stevanato, Fondamenti di diritto tributario, Seconda edizione, 2022, Le Monnier Università.
Lo studente dovrà inoltre munirsi di un Codice tributario aggiornato.
In caso di pubblicazione di nuove edizioni dei testi di riferimento, gli studenti utilizzeranno tali nuove edizioni e le parti da preparare saranno tempestivamente indicate su Ariel.
Per la parte generale: F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte generale, vol. I, 14ª ed., Utet-Giuridica, 2020, capitoli I, II, IV, VI, VII, VIII, IX, X, XI, XII (limitatamente ai paragrafi da 1 a 8), XIV, XVI (limitatamente ai parr. da 1 a 10).
G. Ragucci, Gli istituti della collaborazione fiscale. Dai comandi e controlli alla Coregulation, G. Giappichelli Editore, 2023.
Per la parte speciale: F. Tesauro, Istituzioni di diritto tributario. Parte speciale, vol. II, 13ª ed., Utet-Giuridica, 2022: capitoli I, II, III, IV, VI (tutti per intero).
In alternativa alle Istituzioni di F. Tesauro, per la parte generale, i capitoli e sezioni del testo in cui sono trattate materie corrispondenti a quelle trattate nel volume sopra citato: G. Gaffuri, Diritto tributario, 9ª ed., CEDAM, 2019, ovvero Dario Stevanato, Fondamenti di diritto tributario, Seconda edizione, 2022, Le Monnier Università.
Lo studente dovrà inoltre munirsi di un Codice tributario aggiornato.
In caso di pubblicazione di nuove edizioni dei testi di riferimento, gli studenti utilizzeranno tali nuove edizioni e le parti da preparare saranno tempestivamente indicate su Ariel.
Modalità di verifica dell’apprendimento e criteri di valutazione
La prova orale consiste in un colloquio volto ad accertare la conoscenza, da parte degli studenti, degli argomenti a programma, la loro comprensione, l'acquisizione di linguaggio adeguato, la capacità di sintesi e di rielaborazione.
Siti didattici
Docente/i
Ricevimento:
Ogni mercoledì, tra le 14.30 e le 16.00.
Sezione di Diritto Ecclesiastico e Diritto Canonico del Dipartimento di Scienze giuridiche "Cesare Beccaria" e sulla piattaforma Microsoft Teams, nel Team dedicato al corso di Diritto tributario O-Z. Il codice per accedere al Team è: xze2p30.
Ricevimento:
Si prega di scrivere a [email protected] per ricevimento telematico; stessa richiesta anche per il ricevimento di [email protected]; [email protected]; [email protected]; [email protected];
Dipartimento di Scienze Giuridiche Cesare Beccaria